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經濟論文

A銀行對S公司信貸風險管理的作用

來源:職稱閣分類:經濟論文 時間:2019-06-21 11:37熱度:

  這篇論文主要介紹的是A銀行對S公司信貸風險管理的作用的內容,本文作者就是通過對商業銀行的內容做出詳細的闡述與介紹,特推薦這篇優秀的文章供相關人士參考。

A銀行對S公司信貸風險管理的作用

  關鍵詞:信貸風險;案例分析

  一、研究背景

  在金融改革的大潮中,商業銀行之間展開了激烈的競爭,各商業銀行都將主營業務的信貸業務作為經營管理的重點,同時信貸業務也成為各大商業銀行提升競爭力的關鍵。但是根據現狀來看,各大商業銀行在信貸風險管理中仍存在一些問題,如風險防控不及時,貸款程序較為煩瑣等。這些問題都是亟須改善與解決的。在當前經濟不景氣的環境下,大多數商業銀行仍然只注重信貸的數量而忽視信貸資產的質量,這一問題與當前商業銀行信貸風險管理的方式方法有著不可分割的聯系。

  二、研究意義

  商業銀行在整個經濟發展過程中起著不容忽視的作用,其既是資金的供給方,同時也是資金的需求方,對于平衡整個經濟中的資金供需有著重要的作用。銀行最主要的業務是信貸活動,在信貸活動中創造了信用,解決了經濟生活中資金充足與短缺之間的矛盾,并與其他政策結合,在調整經濟結構、改善消費比例以及產業結構等方面發揮著重要作用。商業銀行主要業務即信貸業務最直接的作用是分配資金,實現資金的流轉,這一業務關系到經濟穩健有效運行,將信貸風險管理研究與實際發生的案例相結合,分析研究商業銀行信貸風險管理的過程以及其中有效的管理方法與問題,借鑒其中可取的方法,同時就存在的問題提出可行性的建議,能夠增強商業銀行的信貸管理水平,降低與化解信貸風險,提高其競爭力,促使商業銀行更健康地發展,發揮其在經濟社會中積極作用。

  三、案例介紹

  S公司原主要以長江內河的石油、天然氣等運輸為主,后為響應“國油國運”號召,發展戰略從國內江運轉變為國際海運,同時主營業務范圍變更為國際原油、國際成品油運輸及化工品、液化氣、瀝青等特種液貨運輸。在盲目擴張的背后,S公司一方面對國際金融危機帶來的國際航運市場持續低迷形勢估計不足,仍繼續在高價位購置船舶,導致運營成本不斷上升;另一方面向各銀行機構大量融資,造成負債急速上升,財務成本居高不下。在2010年首次出現虧損后,仍繼續維持擴張態勢,通過在各銀行借新還舊、新增信用維持運轉,造成惡性循環,最終自身完全喪失“造血”能力。A銀行于2006年開始與S公司建立信貸關系;2010年、2011年和2012年,S公司在A銀行年貸款余額分為10.05億元、7.75億元和7.4億元;2012年度評級為AA-級客戶,2013年度評級為A+級客戶。其中,在2011年經總行審批核定年度授信額度20億元,期限兩年,其中6.3億元用于短期信用,7億元用于中期流動資金貸款,6.7億元用于已審批固定資產貸款,短期信用可采用信用方式用信。截至2014年2月,S公司在17家金融機構累計融資138.82億元,在A銀行辦理短期借款2.2億元,長期借款4.75億元,合計6.95億元,短期借款以信用方式辦理,長期借款以其所購買的船舶抵押辦理。截至2014年3月,S公司在A銀行出現貸款違約和欠息,欠息869.5萬元。

  四、案例分析

  1.原因分析。S公司退市引發的風險,固然有企業盲目擴張、財務惡化等客觀原因,但也反映出銀行機構盲目迷信央企和上市公司,忽視對行業的分析和判斷,在企業經營出現風險信號后沒有果斷退出等外部營銷和內部管理存在的問題。(1)管理落后于擴張步伐致經營困難,市場巨變應對不足造成持續虧損。S公司在上市之初,業績表現良好,成為各大機構和中小股民較為青睞的投資對象。在上市成功的激勵和“國油國運”大背景的號召下,S公司開始了擴張之旅,大舉購置或租賃各類貨船,積極向國際航運市場發展。截至2013年,S公司運力規模達到86艘(自有64艘,租入22艘)、798萬載重噸,公司總運力在同行業中位居國內第二、全球前十。2008年全球經濟金融危機爆發后,國際航運市場景氣度持續低迷,國際油運市場運價不斷下跌,S公司僅靠自身經營難以支撐擴張所需資金。除了在資本市場融資外,S公司依靠自身“中字號”招牌,向金融機構大舉融資,短短幾年時間,長短期負債已達上百億元,資產負債率逐年上升,每年因此付出的財務費用高達5~6億元,導致營業成本大幅攀升,利潤空間不斷被壓縮。此外,S公司與所在集團關聯企業交易復雜,其他應收款項多達幾十億元被關聯企業占用,造成公司經營性現金流量缺口嚴重,即使在通過金融機構大量融資后,凈現金流量仍然為負值,公司流動性嚴重不足。(2)跟風同行迷信央企影響授信決策,化解失當退出不力引發信貸危機。在S公司央企加上市公司光環的籠罩下,各家金融機構爭相營銷“優質客戶”,紛紛以更優惠的貸款條件和更低的準入門檻搶得信貸份額,爭取議價權利和后續合作優勢。在此背景下,農行亦加入營銷大潮,開始“壘大戶”。由于盲目迷信“中字頭”企業實力強、風險小,即便出現問題,也會有出資人“買單”,A銀行逐年為其增加授信額度,即使在2008年金融危機全面爆發后,也未及時壓降授信額度。2010年S公司首次出現虧損,在其他金融機構仍然對其增加信用的壓力下,難舍短期利益的誘惑,不但不壓縮信用,反而跟隨增加了信用,在2010年投放達到頂點10.5億元。在S公司退市后,又寄希望于S公司母公司或其實際控制人出面予以注資或承接債務,但只得到集團總部不增加擔保、不償還債務的消極態度,通過集團化解信貸危機的努力失敗。2012年,企業征信報告顯示,已有部分銀行將S公司貸款風險分類調整為“關注”,但在A銀行2013年整體授信調查報告和用信調查報告以及流動資金貸款調查報告中,仍強調S公司具備行業壟斷優勢,并以S公司在各家銀行有較大融資額度,恐怕出現資金鏈斷裂風險為由,拒絕大額壓縮其用信余額,即便是在面臨實質退市風險的背景下,A銀行仍未及時調整該客戶風險分類。A銀行對國際航運市場面臨的困境以及未來發展趨勢研判不夠,對經濟復蘇乏力、國際油價巨幅動蕩、船東棄船事件頻發、行業虧損嚴重等風險信號反應滯后,對S公司應對危機的能力和國際原油運輸市場轉好估計過于樂觀。由于對行業整體形勢研判不足加上對于央企的過度迷信,A銀行對該客戶的整體信貸策略違背了市場規律,在信貸決策方面出現失誤,沒有前瞻性地果斷退出該客戶,使得該客戶一步步由黃金客戶變為雞肋直至變為燙手山芋。2.案例啟示。(1)走出上市央企營銷誤區,加強管理提高風險甄別能力。金融機構普遍存在將央企,尤其是上市企業作為優質客戶,陷入盲目營銷的誤區。事實證明,無論是央企還是上市公司,具體到每一個公司都是千差萬別、參差不齊的。不同的企業管理水平各有優劣,經營效益各不相同。銀行在營銷和信貸決策過程中要保持清醒和冷靜,絕對不能簡單地將上市央企和優質客戶劃等號,更不能把“央企”這塊招牌當作風險的護身符。在信貸調查和審查中,應當堅持審慎原則,加強對客戶個性化的分析和判斷,透過現象看到本質,防止跟風或不加選擇一律準入的“一刀切”營銷態度。在風險控制上,應當對所有客戶采用一致標準,不因客戶背景等而弱化風險控制措施。同時,要借助上市央企強制信息披露的制度優勢,在授信、審批、貸前調查和貸后監督中,充分利用國資委官網、證券市場、媒體披露的公共信息,及時與當地國資委、證監局、銀監局及其他主管部門溝通,提高識別上市央企風險的水平,增強對上市央企信貸風險的快速反應能力。(2)對連續虧損的企業要密切關注。企業連續虧損是銀行需要密切關注的風險預警線索,即使對背著央企和上市公司光環的企業也不能例外。由于我國經濟結構處于深度轉型期,宏觀經濟形勢及產行業政策影響加大,部分行業或持續處于產能過剩階段,或因生產成本增加、產品價格下跌、銷售增長放緩、利潤持續下滑處于長期低迷狀態。產業鏈低端的中小企業由于抗風險能力較弱、融資不暢,導致資金鏈斷裂、破產倒閉;部分大型企業即使擁有國資背景,能夠依靠銀行放貸或政府救助勉強維持,但在行業低迷的大環境下,長期虧損運營,業務增長停滯,生產效率低下,經營活力喪失,呈現“僵尸化”風險特征,對銀行信貸資產質量造成極大威脅。判斷行業低迷,企業增長停滯的風險預警線索主要包括:企業所處行業景氣指數持續下降,行業不良貸款余額及不良率上升明顯,企業銷售收入連續三個季度以上同比下降或主營業務利潤為負值,判斷企業所屬行業風險較大,企業本身業務增長停滯,盈利能力基本喪失。若凈利潤與經營性現金流量凈額連續兩年為負數且呈現擴大趨勢,表明企業虧損運營負擔沉重,日?,F金流已較為緊張,銀行需采取果斷措施,及時處置風險。

  參考文獻:

  [1]王磊.商業銀行信用風險管理研究[D].濟南:山東財經大學,2016.

  作者:王澤婷

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文章名稱:A銀行對S公司信貸風險管理的作用

文章地址:http://www.592mir.com/jjlw/13078.html

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